Налоги на гемблинг — один из основных вопросов для любого оператора онлайн-казино. Во многом это определяет как юрисдикцию, так и рынки оперирования. Применительно к игорному бизнесу, как правило, законодательства разных стран определяют отдельные нормы налогообложения. Они зачастую значительно выше, чем для других сфер коммерческой деятельности. 

Куда уходят игорные налоги

Для многих правительств давно уже стало очевидно, что азартные онлайн-игры методом прямых запретов и блокировок полностью искоренить невозможно. Но если легализовать гемблинг, он становится золотой жилой, которая способна существенно пополнять бюджет. Поэтому в большинстве развитых стран в последние годы появилось налоговое регулирование игорного бизнеса в Интернете. 

Помимо операторов, во многих государствах игроков также обязывают платить налог с выигрыша в казино. Бюджетные поступления от гемблинга обычно тратятся на социальную сферу, развитие туризма или нацпроекты. Рассмотрим, какие на сегодня действуют налоговые ставки в ряде стран как для бизнеса, так и для игроков.

Россия и страны СНГ

Азартные игры в Интернете запрещены во многих странах СНГ, в частности в России и Украине, за исключением некоторых видов гемблинга, таких как, например, беттинг или лотереи.

Недавно в Республике Беларусь легализовали онлайн-гемблинг. Теперь в соответствии с новым законом, белорусские операторы могут легально вести азартный бизнес в Интернете. Налогом облагаются юридические лица Республики Беларусь, а также простые товарищества, иностранные и международные организации.

Согласно ст. 309 п.1 Налогового кодекса РБ:

“Ставки налога на игорный бизнес устанавливаются в следующих размерах на единицу объекта налогообложения налогом на игорный бизнес:
7 140,95 белорусских рублей – на игровой стол;
241,53 белорусских рублей – на игровой автомат;
2 250 белорусских рублей – на кассу тотализатора;
1 500белорусских рублей – на кассу букмекерской конторы".

При использовании плательщиками игрового стола, имеющего техническую возможность подключения к специальной компьютерной кассовой системе, обеспечивающей контроль за оборотами в сфере игорного бизнеса, ставка налога на игорный бизнес, указанная выше (прим. редактора) настоящего пункта, уменьшается на 50 процентов.

В России легализованы онлайн-беттинг и несколько лотерей. Ставка налогообложения для бизнеса — дифференцированная. Например, каждый процессинговый центр букмекерской конторы или тотализатора, принимающий онлайн-ставки, подлежит налогообложению в размере от 2,5 до 3 млн рублей.

С недавнего времени российские букмекеры стали самостоятельно удерживать налоги с игроков. Теперь бетторам не нужно изучать, как правильно платить налог за выигрыш, готовить налоговые декларации и производить расчеты.

Налогообложению подлежат выигрыши, превышающие 15 тыс. рублей. Ставка: 13% — для резидентов РФ и 30% — для нерезидентов.

На сегодня в Украине законно функционирует в онлайне только лотерейный бизнес, который монополизирован государством. Для местных игроков также действует единая ставка налога на выигрыш. Она составляет 18% + 1,5%. Итого: 19,5%. Причем добавленная ставка взимается на поддержку армии.

Великобритания

Для операторов игорного бизнеса действует фиксированная налоговая ставка в размере 15% от валового дохода. Игроки полностью освобождены от налоговых сборов с выигрышей.

США

В Америке каждый штат самостоятельно принимает законы в отношении игорного бизнеса. Налогообложение в казино больше применимо к наземным игорным заведениям. Онлайн-казино в большинстве штатов США запрещены. Однако спортивные онлайн-ставки  легализованы в таких штатах: в Западной Вирджинии, Коннектикуте, Нью-Джерси, Нью-Йорке, Миссисипи и Пенсильвании.

Налоги для операторов также определяются законодательством каждого штата отдельно. Одна из самых высоких ставок применяется в Пенсильвании — 55%. Игроки-резиденты в США платят налог с выигрыша в размере 30%.

ЮАР

Вопрос об игорном бизнесе в Интернете в ЮАР до сих пор не решен. Онлайн-гемблинг в этой стране пока является незаконным. Это касается как организации игр через интернет, так и непосредственно участие в них. За исключением спортивных ставок и ставок на лошадиные бега.

Стандартный корпоративный налог на прибыль в Африке составляет примерно 29%. Налог с выигрышей, который должен выплачиваться игроками, — 15%.

Австралия

В августе 2017 года сенат Австралии утвердил общенациональный запрет на онлайн-гемблинг. Он коснулся всех онлайн-казино, покер-румов и букмекеров. Исключение — лишь для местных лицензированных операторов. Для них с 2019 года будет действовать новый 15-процентный налог со всего валового дохода. Налог на выигрыши отсутствует.

Мексика, Аргентина

Онлайн-казино в этих странах легализованы. Для ведения деятельности оператору необходимо получить игорную лицензию у местного регулятора.

Мексиканские лицензированные операторы должны уплачивать в бюджет 30-процентный налог. Также предусмотрены 12-процентный налог с выигрыша, который выплачивается оператором, и 6-процентный налог, выплачиваемый игроком.

Ставка подоходного налога для игорного бизнеса в Аргентине составляет 41,5%. Если выигрыш превышает 1200 аргентинских песо (примерно 48 евро), игрок должен выплатить с него налог в размере 31%.

Санкции за уклонение от уплаты налогов

Обычно санкции для игроков предусматривают штрафы. Например, в России за несвоевременную уплату налога они составляют 5–20% от просроченной суммы и вплоть до уголовной ответственности.

При обнаружении неправомерной деятельности налоговые органы первым делом потребуют от нарушителя заполнить декларацию и наложат штраф в размере 5% от невыплаченной суммы за каждый месяц просрочки.  А если сумма неуплаченных налогов превышает 900 тыс. руб. — можно отправиться за решетку.

В США уклонение от налогов вообще считается одним из самых страшных преступлений. Установленная система штрафов предусматривает взыскание с нарушителя $100 тыс. или лишение свободы сроком до пяти лет.

Для оператора уклонение от уплаты налогов может иметь критические последствия. Начиная с крупных штрафов, которые способны поставить компанию на грань банкротства, и заканчивая приостановлением деятельности, отзывом игорной лицензии и привлечением к уголовной ответственности генерального директора и главного бухгалтера.