Игроков, посещающих наземные и онлайн-казино, волнует вопрос: надо ли платить налоги с выигрышей и в каком размере? Можно ли вообще не платить? Как избежать налогообложения выигрышей? Ответы на актуальные вопросы читайте в обзоре Slotegrator.

Общая информация о налогообложении казино

Каждая страна устанавливает свои законы, регулирующие деятельность игорного бизнеса, утверждая налоговые тарифы. Практически повсеместно основным условием спокойной работы наземного игорного заведения является официальная регистрация в контролирующих органах и приобретение лицензии (легализация).

Российская Федерация

В России деятельность игорного бизнеса регулирует Федеральный закон №244. Последние поправки вносились в мае 2016 года. Согласно закону, под понятие игорного бизнеса подпадают не только казино, но и букмекеры, лотереи и тотализаторы.

Пока законодатели ограничили деятельность казино четырьмя зонами, размещенными в Калининградской области, Приморье, Алтайском и Краснодарском краях. Устанавливать игровые автоматы на других территориях государства запрещено.

31 декабря, в новогоднюю ночь стартует работа сочинской игорной зоны «Красная поляна». Пока здесь будет работать одно казино под руководством компании «Домейн», в котором оператор разместит примерно 35 игорных столов и 400 слот-машин.

В отстроченном состоянии находится игорная зона Республики Крым из-за наличия более важных вопросов по развитию социального и экономического уровня на территории полуострова. По словам главы республики Сергея Аксенова, строительно-монтажные работы по реализации крымской азартной зоны начнутся уже в следующем году.

Налоги в РФ

Компания, решившая заняться игорным бизнесом, регистрируется в налоговой инспекции и платит ежемесячный фиксированный налог с игорного оборудования. Размер налога с одного игорного стола колеблется от 25 тыс. до 125 тыс. рублей, с игрового автомата – от 1,5 тыс. до 7,5 тыс. рублей, с наземного приемного пункта БК или тотализатора – от 5 тыс. до 7 тыс. рублей и т. д.

Ежемесячно следует подавать декларацию и платить налоговый сбор, рассчитанный по схеме: число объектов налогообложения * фиксированная ставка. Например, в казино установлено 3 игровых автомата, а фиксированная ставка – 5 тыс. руб. К оплате: 3х5 тыс. = 15 тыс. руб.

За несвоевременную уплату налога предусмотрены штрафы в размере от 20 до 40% просроченной суммы оплаты. Следует отметить, что федеральный закон запрещает деятельность онлайн-казино (ст. 5). Однако здесь следует руководствоваться определением азартной игры, описанном в ст. 4. Если деятельность заведения не подпадает под понятие азартной игры, то налоги платятся по общепринятым правилам.

США

В Северной Америке каждый штат принимает свои законы относительно разрешения или запрета деятельности игорного бизнеса. Невада выбралась в лидеры по самым низким ставкам налогообложения казино – 7,75%. Второе место занимает штат Нью-Джерси – 9,25%.

Первая позиция среди самых высоких ставок налогообложения гемблинга в США – у штата Пенсильвания – 55%. Во Флориде налоговый тариф составляет 35%, но законодатели обсуждают снижение ставки до 10%.

Онлайн-казино

Деятельность казино в сети Интернет запрещена во многих странах, в частности в России и Украине. Игроки ввиду доступности игорных онлайн-ресурсов посещают казино и выигрывают приличные суммы. Большинство онлайн-казино регистрируются в офшорах.

Процедура эта стоит относительно недорого: открытие фирмы – примерно $1,5–2 тыс. Легализация обойдется дороже – в зависимости от офшорной зоны стоимость лицензии колеблется от $15 тыс. (Коста-Рика) до $350 тыс. (Австрия). Ежегодное продление дополнительно обойдется в сумму, приблизительно равную первоначальной стоимости (в отдельных зонах гораздо ниже). В некоторых офшорах предусмотрены местные налоги и обязательная подача отчетности.

В каком размере платят налог с выигрыша в разных странах

Российское законодательство предусматривает уплату налога на доходы с выигрыша в размере 13%. Если доход был получен в результате выигрыша по рекламной акции (например, «собери пять крышечек и выиграй приз»), то ставка налога повышается до 35%. При этом выигрыши менее 4 тыс. рублей налогом не облагаются.

В Украине игорный бизнес (кроме лотерей) официально запрещен, но в налоговом кодексе есть статья, фиксирующая ставку налога на доходы в случае выигрыша – 15%. Если выигрыш в десять раз превысит размер минимальной оплаты труда, тариф вырастает до 17%. При этом организатор розыгрыша обязан удержать с выигрыша 30%.

Иностранные игроки в США платят налог с выигрыша на игровом автомате в размере 30%, а выигрыши в блекджек, баккара или рулетку не облагаются налогами. Налогообложения в США можно избежать, если страна, в которой проживает игрок, заключила соглашение об избежании двойного налогообложения. Налог все равно придется уплатить, но в своей стране.

В Латвии правительство установило ставку на выигрыш в размере 0%, независимо от величины приза. Беларусь в случае выигрыша взимает со счастливчиков 12-процентный налог.

Что касается онлайн-казино, то уплата налогов с выигрыша остается на совести игрока. Большинство используют различные уловки, чтобы избежать налогообложения – например, держат выигрыши на электронных кошельках. С такого кошелька можно оплачивать покупки в Интернете или выводить небольшие суммы на счета в зарубежных банках, где банковская тайна закреплена законодательно.

Уклонение от уплаты налогов ведет к крупным неприятностям. Например, в России за укрывательство от налогов игроку грозят солидные штрафы и даже уголовная ответственность. Общения с налоговой инспекцией можно избежать, если вовремя платить налоги и подавать ежегодную декларацию о доходах.